Seminario de Práctica Fiscal





SEMINARIO DE PRÁCTICA FISCAL

( 27 Casos Prácticos )

 

OBJETIVO:

 

 

·         Proporcionar al participante una opción diferente de actualización y capacitación fiscal dirigida y dinámica consistente en un taller eminentemente práctico.

 

·         Proporcionar los conocimientos y elementos básicos de aplicación de las principales contribuciones federales a través del análisis y resolución de casos de aplicación frecuente y cotidiana.

 

 

DIRIGIDO A:

 

 

Contadores, auxiliares contables, gerentes administrativos, estudiantes, recién egresados y en general a quienes intervienen en la determinación o en el análisis del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una entidad económica.

 

 

METODOLOGÍA:

 

 

·         Análisis, estudio y aplicación de diversas disposiciones fiscales bajo un marco exclusivamente práctico consistente en la ejemplificación y resolución de casos concretos por parte del asistente.

 

·         Resolución de cuestionarios

 

·         Implementación de mesas de discusión y confrontación de resultados y criterios aplicados.

 

·         Exposición de los participantes de sus resoluciones y conclusiones

 

 

TEMA Y SUBTEMA

CASO PRACTICO

I.

Impuesto Sobre la Renta Personas Morales del Régimen General:

 

·         Ingresos Acumulables

 

 

 

·         Ingresos Acumulables Específicos

 

 

 

 

 

 

 

·         Análisis de las Deducciones Autorizadas

 

 

 

·         Deducción fiscal de Inversiones

 

 

·         Del Costo de lo Vendido

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

·         Del Ajuste Anual por Inflación

 

 

 

·         Determinación de la Utilidad y del Resultado Fiscal; Tratamiento de las Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores y determinación del ISR del ejercicio

 

·         Determinación de la base y cálculo de la PTU

·         Cuentas de Utilidad Fiscal Neta y de Capital de Aportación

·         Impuesto sobre dividendos distribuidos

·         Pagos provisionales

·         Obligaciones de las personas morales

·         Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal

·         Integración

 

 

Caso 1; Determinación de los conceptos acumulables del ejercicio

 

Caso 2; Determinación de ingresos especiales derivados de la Enajenación de Activos Fijos, Terrenos y de Acciones, obtención de Intereses normales y moratorios, Recuperaciones de seguros, Deudas no cubiertas, etc.

 

Caso 3; Análisis y determinación de diversas deducciones fiscales, condiciones y requisitos.

 

Caso 4; Cálculo y análisis de la “depreciación” fiscal

 

Caso 5; Determinación de la deducción fiscal de los inventarios enajenados; tratamiento de los inventarios finales y opciones para el tratamiento de las compras pendientes de pago adquiridas de personas físicas y personas morales del régimen simplificado

 

Caso 6; Determinación del  ajuste anual por inflación y análisis de las cuentas a considerar

 

Caso 7; Integración de los 6 casos anteriores en la determinación del resultado fiscal del ejercicio

 

 

Caso 8; Determinación de la base respectiva y tratamiento fiscal de la PTU

 

Caso 9; Cálculo de determinación de la CUFIN y de la CUCA

 

Caso 10; Causación y tratamiento del ISR sobre dividendos

 

 

Caso 11; Análisis y determinación del coeficiente de utilidad, de los pagos provisionales mensuales y de las pérdidas fiscales aplicables a los mismos

 

Caso 12; Análisis y aplicación de diversas obligaciones

 

Caso 13; Análisis de las partidas en conciliación y determinación del resultado fiscal partiendo del resultado contable

 

Caso 14; Caso integrador de los casos anteriores

II.

Impuesto Empresarial a Tasa Única:

 

·         Determinación de Ingresos Acumulables

 

·         Determinación de las Deducciones Autorizadas

 

 

·         Determinación de Créditos IETU (Por salarios e inversiones)

 

·         Determinación del Impuesto del ejercicio y acreditamiento del ISR y efecto IMPAC

 

·         Pagos provisionales

 

 

 

 

 

Impuesto a los Depósitos en Efectivo

 

 

Caso 15;  Determinación de los conceptos acumulables

 

Caso 16; Determinación de las deducciones y sus requisitos

 

 

 

Caso 17;  Aplicación de los créditos IETU

 

 

Caso 18; Determinación del impuesto del ejercicio y conciliación de bases para ISR e IETU

 

 

Caso 19; Acreditamiento ISR-IETU-IMPAC

 

Caso 20; Pagos provisionales

 

 

Caso 21; Consideraciones y acreditamientos contra ISR

 

III.

Impuesto al Valor Agregado:

 

·         Determinación de actos gravados y exentos; valores netos

 

 

 

 

·         Determinación del IVA Acreditable

 

 

 

 

·         Ajuste del IVA proveniente de Activos Fijos

 

·         Determinación de los pagos mensuales definitivos

 

 

 

Caso 22; Determinación del IVA causado y del factor de acreditamiento (prorrateo]

 

Caso 23; Cálculo y tratamiento fiscal del IVA acreditable

 

Caso 24; Determinación del IVA a incrementar o a restituir

 

Caso 25; Determinación del pago mensual

IV.

Impuesto Sobre la Renta Personas Físicas (Principales capítulos):

 

·         Análisis de las exenciones

 

 

 

·         Ingresos por Salarios

 

 

·         Ingresos por Actividad Empresarial y Profesional

 

·         Ingresos por Arrendamiento de Inmuebles

 

 

 

·         Ingresos por Enajenación de Bienes

 

 

 

·         Otros ingresos

·         Deducciones personales

·         De la Declaración Anual

 

 

 

Caso 26;  Caso integrados de todos los capítulos de tributación, determinación de ingresos y deducciones particulares

 

Caso 27; Determinación del ISR del ejercicio

 

 

El análisis y resolución de los casos señalados se hará considerando todas las disposiciones fiscales aplicables contenidas en las leyes específicas, en sus reglamentos, en la Resolución Miscelánea Fiscal y en el Código Fiscal de la Federación, por lo que será indispensable asistir con dichos documentos a las sesiones así como con los INPC.


DURACIÓN:  40 horas